Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Договор цессии что это простыми словами понятие образец в 2020 году

Главные особенности цессии

Цессия простыми словами — это передача права требования чего-либо от первоначального кредитора третьему лицу, в связи с чем уже оно может заниматься взысканием.

В юридической терминологии текущий владелец называется цедентом, а тот, кому они передаются носит название цессионарий, причем быть ими могут как юридические, так и физические лица.

Передать можно не все требования, к примеру, если речь идет об личных обязательствах, вроде возмещения ущерба за вред жизни или здоровью человека, алиментах или моральном ущербе — переуступить такие права невозможно.

Чаще всего права требования передаются в кредитной банковской сфере, когда у кредитора возникли проблемы со взысканием долга, но третья сторона изъявляет желание взять на это.

Существует как безвозмездная передача требования, так и его продажа, но в любом случае заключается соглашение, в котором прописываются все особенности, и таким образом действие узаконивается.

Между юридическими лицами Обычно это имеет форму реорганизации юрлица, выступающего должником
Заключаемые между физлицами Права и обязанности могут передаваться для помощи при получении кредита, при разводе супругов, передача долга от детей родителям и так далее, при этом нужно указывать паспортные данные, а также способ и срок выполнения требований. Заверять у нотариуса этот документ не потребуется, он начинает работать после простановки подписей
Юридическое-физическое Перевод долга на физлицо, к примеру, если организация обанкротилась, гендиректор будет нести ответственность по возникшим задолженностям
Трехсторонний Существует дополнительная гарантия информирования должника о смене стороны требования, потому что он лично является стороной соглашения и ставит свою подпись на заполняемом бланке

Что такое цессия простыми словами

Договор цессии что это простыми словами понятие образец в 2020 году

В юриспруденции под цессией (cessiō) принято считать уступку собственности, имущества или требований другому лицу на основании определенного документа (титула). Чаще всего, это относится к передаче всех прав требования на возврат долга третьему лицу. Сделка может совершаться при участии как юридических, так и физических лиц.

Суть этой процедуры объясняется очень просто. Кредитор (гражданин, банк и т.д.) передал в долг деньги или имущество, но должник не возвращает его, а кредитор не имеет возможность принудить его к этому. Возможен и такой вариант, когда срок возврата не подошел, а средства нужны срочно. В таких случаях целесообразно подумать о заключении договора цессии.

Заключается соглашение между кредитором (цедент) и третьим лицом (цессионарий), способным решить эту проблему. Цессионарий выплачивает кредитору часть долга, но получает все права на него. Таким образом, цедент, хотя и теряет часть денег, но все-таки быстро получает определенную сумму, избегая длительных судебных разбирательств.

Порядок проведения процедуры цессии определяется Гражданским кодексом (ГК) РФ (ст.ст.382-390). По участникам сделки договор может иметь такие разновидности:

  1. Договор цессии между юридическими лицами. Права переходят от одной компании (организации) к другой, в т.ч. при реорганизации компании-кредитора.
  2. Соглашение между физическими лицами. Долговые права берет на себя другой гражданин. Цессионарием может выступить лицо, выступившее поручителем долговых обязательств.
  3. Соглашение между физическим и юридическим лицом. Гражданин-кредитор может передать права на долг специализированной компании. Иногда цессионарием становится руководитель расформированной или обанкротившейся организации.

По числу участвующих сторон различаются двух- и трехсторонние договора. В первом случае ДЦ заключают между собой цедент и цессионарий без согласования с должником, когда последний только извещается о смене кредитора. Во втором варианте должник непосредственно участвует в соглашении и подписывает документ. При этом условия погашения долга могут измениться.

По вознаграждению за передачу прав соглашение может заключаться на безвозмездной или возмездной основе. Безвозмездная передача может осуществляться между родственниками, совладельцами, при реорганизации компании и в других обстоятельствах. Чаще всего, фиксируется возмездный ДЦ, который предусматривает выкуп прав путем оплаты части долга в согласованном размере (% от общей суммы).

Цессия при ДДУ

Особый вид цессии – передача прав на строящуюся недвижимость по договору долевого участия (ДДУ) в строительстве. Дольщик имеет право передать свои права до завершения строительства в любой момент, начиная со дня заключения ДДУ. При этом согласование с застройщиком не требуется (за исключением случаев, когда такое требование зафиксировано в договоре). ДЦ обязательно регистрируется в Росреестре, т.к. госрегистрация предусмотрена для ДДУ.

Еще по теме  Какие налоговые обязательства возникают у физических лиц в случае дарения жилища и последующей его реализации? (Т. Зеленская, 21 сентября 2018 г.)

Причинами цессии при долевом строительстве может стать нежелание долго ждать при изменении сроков ввода жилья, приобретение другой жилплощади, получение выгоды, если вознаграждение превышает выплаченную сумму, и т.п. Важно понимать, что цессия предусматривает только передачу прав. Если в документе зафиксирована еще и передача обязанностей, то такой документ не является ДЦ. Кроме того, при оформлении квартиры по ДДУ по ипотеке требуется согласие банка на цессию.

Определенные ограничения на передачу прав накладывает ст.383 ГК РФ, запрещающая перепоручать следующие долги:

  • алименты и задолженности по ним;
  • компенсации за моральный ущерб, наложенные судом;
  • компенсации нанесенного вреда здоровью;
  • обязательства, возникшие при бракоразводном процессе.

Объем прав по ДЦ не может превышать первоначальной величины (ст.384 ГК РФ), т.е. цессионарий не может увеличить сумму долга или начислить штрафы (пени), непредусмотренные соглашением на выдачу кредита (долга). Такие изменения должник может оспорить согласно ст.386 ГК РФ.

Существенные изменения внес новый закон о коллекторах. Теперь их работа взята под государственный контроль, а банки могут заключать ДЦ только с коллекторской компанией, имеющей официальную госрегистрацию.

Какие бывают ее разновидности

Трехсторонняя
Безвозмездная и возмездная цессия Отличаются тем, что в первом варианте право передается бесплатно, а во втором подразумевается определенное вознаграждение. К примеру, кредитор передает возможность взыскания долга за меньшую, чем задолженность сумму, чем покрывает часть своих потерь
Уступка по исполнительному листу Применяется в суде, когда третье лицо получает право требования по решению представителя закона, в этом случае также может применяться либо платная, либо безвозмездная передачи

Форма договора и правила его составления

Обязательный бланк ДЦ законодательно не установлен, но при его оформлении следует соблюдать такие правила:

  • ДЦ должен полностью соответствовать первоначальному соглашению между кредитором и заемщиком;
  • документ составляется в письменной форме;
  • нотариальное заверение ДЦ необходимо, если первоначальный договор займа прошел через нотариуса;
  • при наличии госрегистрации договора займа (кредитного договора) ДЦ также должен пройти аналогичную регистрацию с внесением соответствующих изменений в первоначальный реестр;
  • в ДЦ должны четко отражаться сведения передаваемых правах и условиях передачи, не допускающие двоякого трактования.

К договору прикладываются документы, удостоверяющие передаваемые права и дающие возможность ими пользоваться.

Что входит в содержание договора

Вступление В нем указывается город и дата составления бумаги, а также данные сторон, в том числе и их статусы в сделке
Предмет В этой части говорится о передаче прав требования по конкретным условиям, наличию отступных и их предназначения
Передача требования Копии договоров кредита, которые частично или полностью прекращаются, также говорится о передаче документов для расчетов, а также порядок устранения недостатков в них
Права и обязанности сторон Здесь прописываются все особенности договоренностей, что должны делать обе стороны и какие права они имеют в этих случаях, к примеру, может идти речь о потребности передачи дополнительной информации о заемщиках, порядок действий при перечислении средств Цеденту после формирования официального соглашения и прочих нюансах
Ответственность Прописываются все меры, которые предпринимаются при просрочке выплаты, недействительности переданных предметов сделки или прочих проблемах, в частности, идет речь о выплате пени
Особые условия Дополняются все нестандартные ситуации, которые могут возникнуть, также может указываться период действительности условий
Срок действия А также возможности продления или прекращения действия документа
Решение спорных ситуаций Стандартно оговариваются два пути: переговорный и судебный
Другие условия Количество экземпляров, порядок утверждения дополнений и изменений в договоре
Реквизиты сторон Их данные, а также подписи и печати, если имеются

Основные нюансы договора цессии

Доходы и расходы, возникшие в результате заключения цессии, должны учитываться отдельно от других видов деятельности.

Доход при этом относится к категории прибыли от реализации имущественного права, а расходы следует включить в состав тех, которые связаны с производством и реализацией.

Еще по теме  Компенсация за работу в выходные и праздничные дни в 2020 году

Расчет налоговой базы предельно прост, при уступке первоначальным кредитором нужно вычислить разницу между доходом от реализации права требования и ценой самого реализованного товара, то есть убыток.

Если уступку предпринимает уже новый кредитор, то это учитывается как реализация финансовых услуг и для расчета базы следует вычесть из стоимости имущества, которое гарантируется при следующей уступке сумму расходов на приобретение прав требования, из этой суммы и нужно вычислять налог.

Цессия предполагает передачу права требования на что-либо, будь то денежный долг, имущество или исполнение обязательств — третьему лицу.

Передать право можно либо безвозмездно, либо за определенную плату, при этом в договоре должно отображаться, кому, какие права и на каком основании передаются.

Ведь если документ будет составлен неправильно, его могут аннулировать, и новый кредитор понесет убытки.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

В ДЦ следует ввести такие пункты:

  • сведения о цеденте и цессионарии;
  • наименование и объем передаваемых прав;
  • сумма оплаты (вознаграждения) и порядок расчета;
  • срок вступления в действие;
  • дополнительные условия передачи прав;
  • ответственность цедента за предоставление неверных сведений о долге и должнике.

В документе необходимо перечислить все передаваемые цессионарию документы.

Вероника Петровская

Вероника Петровская

Юрист, специализация — гражданское право

Важно понимать, что после вступления ДЦ в законную силу цедент полностью утрачивает права на возврат долга, но и сам не несет ответственность перед цессионарием за действия должника. Исключение составляют случаи, когда кредитор умышленно исказил сведения о долге.

Договор цессии что это простыми словами понятие образец в 2020 году

На практике часто возникает путаница между такими понятиями, как цессия и переуступка. Однако, различие между ними заключено в самой сути сделок. Цессия подразумевает передачу только прав на что-то, не отягощая вторую сторону обязательствами. Характерный пример – передача долга. После уплаты согласованного вознаграждения цессионарий не имеет каких-либо обязательств, ограничивающих полученные права, кроме необходимости соблюдения Законов РФ.

При переуступке передаются не только права, но и обязанности, связанные с их использованием. Примером может служить договор переуступки аренды помещения. В этом случае передается право пользования им, но им можно пользоваться при исполнении определенных обязательств: внесение арендной платы, уплата коммунальных услуг, обязанности по содержанию и т.п. Такой договор передачи прав не может считаться ДЦ.

Законность цессии признается при соблюдении следующих условий передачи прав:

  1. Получение уведомления (извещения) заемщиком (должником) об изменении кредитора.
  2. Права цессионария не превышают первоначальных обязанностей заемщика. Любые дополнительные требования должны быть согласованы с должником.
  3. Отсутствие аналогичных сделок по долгу ранее, с другими участниками.
  4. Отсутствие у должника законных претензий к смене кредитора. О таких обстоятельствах он должен известить сразу по получению уведомления о цессии.

В ДЦ могут фиксироваться особые условия передачи прав. В частности, вступление в права может состояться сразу после подписания документа, после оплаты согласованной суммы или через определенное время. Неточности и ошибки в оформлении исключает юридический контроль сделки со стороны специалиста.

Если для цедента риск заключения ДЦ связан только с неуплатой оговоренной суммы, то для цессионария существуют более значительные опасности:

  1. Невозможность возврата долга. Это может быть вызвано, например, сложным материальным положением должника, его исчезновением или смертью. Заемщик может быть признан банкротом.
  2. Налогооблажение. Цессионарий должен учитывать, что разница между суммой, полученной от должника, и вознаграждением, выплаченным по ДЦ цеденту, считается доходом и облагается налогом. При длительном ожидании возврата денег инфляция и налоги могут свести к нулю выгоду от сделки.
  3. Признание ДЦ незаконным. Цессионарий может вообще лишиться переданных прав, если сделка будет оспорена должником и признана недействительной. Причиной может стать неправильное оформление, наличие запрета на передачу долга в первоначальном договоре займа, подлог со стороны цедента, отсутствие нотариального заверения или госрегистрации при их необходимости.
Еще по теме  Увольнение беременных Акты, образцы, формы, договоры Консультант Плюс

Договор цессии что это простыми словами понятие образец в 2020 году

Важно также понимать, что любые незаконные действия со стороны нового кредитора могут привести к прекращению действия ДЦ. Перед заключением соглашения обе стороны должны четко представлять реальную картину. Цедент не должен вводить в заблуждение цессионария, сообщая неверные сведения.

Договор цессии является законным документом, дающим возможность передачи прав на невозвратные долги с частичной их компенсацией. Важно, чтобы при его заключении были соблюдены все требования и правила сделки. Существуют различные «подводные камни», которые трудно учесть самостоятельно, а потому при оформлении договора лучше привлечь профессионального юриста.

Отражение документа

В разных сферах деятельности цессии применяются для достижения разных целей, к примеру в кредитовании это возможность передать проблемный долг с небольшой прибылью, а недвижимость позволяет реализовать жилье, не дожидаясь окончания застройки.

Передача права требования может использоваться по-разному, и это влияет на порядок заключения правоотношений, ведь при наличии проблем акт сотрудничества вообще могут признать незаконным и расторгнуть в правовом порядке.

В банке

В сфере банковской деятельности составление цессии обычно предпринимается при нарушении заемщиком по кредиту правил, согласно которых банк может расторгнуть договор и взыскать задолженность.

Цессия банком выдается обычно коллекторам, которые получают право на получение полной задолженности от клиента учреждения, и платят финансовой организации отступные.

Передача права требования возможна только при указании этого пункта в акте работы с клиентом, поскольку изначально банк не имеет права разглашать персональные данные людей.

Чтобы избежать передачи коллекторам, необходимо изучить документ, а если такой пункт есть, то желательно настоять на его исключении, либо же прописать, что передача данных невозможна без согласия клиента.

В бухгалтерии

В бухгалтерском деле важно правильно отразить цессию, ведь при этом организация, передающая право, должна уплачивать налог на прибыль, а он зависит от того, какой финансовый итог присутствует у организации.

Поскольку имущественное право включает в себя право требования, то его уступку следует отразить как выбытие из числа активов на счете под номером 91, подразумевающего прочие доходы и расходы.

Ведь продажа права требования признается прочим доходом и учитывается в той сумме, который оговорена в самой цессии.

Выручка от продажи прав бухгалтерами отражается по кредиту счета 91 в той корреспонденции, которая имеет счет 76 для расчетов с прочими дебиторами и кредиторами.

Организация к нему может открыть отдельный субсчет, который отражает расчеты по договору цессии, а если сумма дохода от передачи права больше, чем требование, то нужно будет начислить НДС.

Недвижимости

Если человек приобрел квартиру на этапе котлована, то есть пока не возникло помещения, он обладает правами требования.

При перепродаже нужно заключать цессию, а не бумагу купли-продажи, и тогда третье лицо после покупки может требовать выполнения обязательств застройщиком вместо первоначального покупателя.

Если речь об ипотеке, то банк извещается о сделке, чтобы новый должник получил актуальную сумму кредита, если кредита нет, то уведомляется застройщик. То же самое наблюдается при цессии по ОСАГО.

Если человек не платит задолженность за ЖКУ, то его долги тоже можно передать по цессии, при этом используя порядок, который применяется и банковскими организациями.

По умолчанию передача данных третьим лицам возможна без согласия абонента, и спрашивать разрешение нужно только при включении этого нюанса в договор услуг.

После передачи прав, получатель может требовать погашения задолженности, при этом нет ограничений по передаче, и даже коллекторы могут получить долг, за номинальную стоимость выкупив его у управляющей компании.

Потенциальные риски

Предмет договоренностей Сделка должна заключаться по конкретному объекту, чаще всего это твердая сумма долга, рассчитанная на основании официальных документов
Основания для заключения Тут должна быть ссылка на подтверждение правоотношений цедента и плательщика
Согласие нового должника Это достигается либо простановкой подписи на договоре, либо же формируется информационное письмо, если конечно согласие требуется

Кроме того нужно проверить учредительные бумаги о регистрации ЕГРЮЛ, а если они составлены неверно или информация может трактоваться двояко, то цессию признают недействительной.

Загрузка ...