Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры

3-ндфл на квартиру: заполнение приложения 1

В этом разделе отражают доходы, которые были получены гражданином РФ в результате официальной трудовой деятельности. Также указывают сумму подоходного налога, которая была исчислена и удержана из заработной платы.

В начале страницы прописывают ИНН налогоплательщика, его ФИО. Затем указывают размер налоговой ставки. Для резидентов Российской Федерации она составляет 13%. Далее указывают код вида дохода. Для заработной платы — «07».

Если физическим лицом были получены другие виды доходов, проставляют следующие коды:

  • 01 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенной на основании стоимости объекта, которая указана в договоре об отчуждении имущества;
  • 02 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенный на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент;
  • 03 — доходы от продажи иного имущества;
  • 04 — доход от операций, проведенных с ценными бумагами (ЦБ);
  • 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  • 06 — доходы в натуральной или денежной формах, которые получены в порядке дарения;
  • 07 — доход, полученный на основании трудового договора/договора ГПХ, с которого НДФЛ оплачивает работодатель;
  • 08 — доход, полученный на основании договора ГПХ или трудового договора, с которого не удерживался подоходный налог.
  • 09 — доход от долевого участия в деятельности предприятия/организации в виде дивидендов;
  • 10 — иные виды доходов.

Далее указывают ИНН компании, которая на протяжении налогового периода выплачивала физическому лицу доход. Указывают ее КПП и ОКТМО. Также прописывают название компании или ИП. Далее, проставляют сумму полученных доходов в отчетном периоде и сумму уплаченного из них подоходного налога. Эти значения берут из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.

Заполнение 3-ндфл при покупке квартиры: титульный лист

В начале страницы указывают ИНН физического лица. После этого проставляют номер корректировки — «0». Он означает, что декларацию 3-НДФЛ подают впервые. Она не является корректирующей.

Затем заполняют поля:

  • налоговый период — 34 (календарный год);
  • отчетный год (указывают год);
  • код ИФНС;
  • код страны (для граждан РФ — 643);
  • код категории налогоплательщика (физические лица — 760);
  • ФИО, дату и место рождения.
Еще по теме  Повышение МРОТ с 1 мая 2020 года

Затем переходят к заполнению сведений о документе, подтверждающем личность. Если гражданин предоставляет паспорт, в поле «код вида документа» проставляют код «21». Затем указывают его серию, номер, кем и когда выдан.

После переходят к проставлению кода статуса налогоплательщика. Резиденты РФ ставят «1», нерезиденты — «2». Указывают контактный номер телефона. Подсчитывают, на скольких страницах предоставляют отчет, и указывают это их количество в декларации. Затем проставляют код, соответствующий тому физическому лицу, которое подает 3-НДФЛ (физическое лицо или его представитель). Указывают дату и ставят подпись.

Лист а

Изменения данного раздела происходили довольно давно. Сейчас они в очередной раз его не коснулись. Поэтому те, кто уже имел дело с оформлением декларации, могут выполнять заполнение документа, как и ранее.

Данный раздел заполняется физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами по прибыли из российских источников. По НДФЛ лист А заполняют резиденты и нерезиденты государства. Указывается количество источников дохода, а также налоговые ставки для каждого из них.

Этот раздел может быть очень объемным в тех случаях, когда есть несколько источников дохода. Именно поэтому для разных лиц этот пункт налоговой декларации может сильно отличаться.

Лист д1

Лист Д1 обязателен для заполнения резидентами, являющимися физлицами. Здесь должны отображаться подсчеты вычетов, касающихся имущественных операций. К ним относят как покупку готового жилья, так и его строительство с частичным возмещением затрат. Сюда вносятся данные об объектах финансовых операций и все необходимые сведения, касающиеся этого вопроса. Важно помнить, что при вычете учитываются только объекты недвижимости, которые расположены в пределах государства.

Лист е1

В данном разделе декларируется налоговый вычет по подоходному налогу физических лиц. Данный пункт может заполняться только при наличии оснований для получения налогового возврата.

Здесь должны указываться те категории вычетов, которые имеют отношение к налоговой службе. Если вы, к примеру, получаете также вычеты от работодателя, то сюда их вносить не нужно, так как эти данные в конечном итоге никак не повлияют на сумму выплаты.

Образец и пример декларации

Для лучшего понимания рекомендуется рассмотреть пример того, как правильно заполнить налоговую декларацию при наличии имущественного вычета.

Григорьев П.А. в мае 2020 года приобрел жилье стоимостью 3 миллиона рублей. При этом на покупку он потратил личные денежные средства, а не какие-либо государственные выплаты. Являясь налоговым резидентом Российской Федерации, Григорьев решает воспользоваться своим правом на вычет. Его доход за 2020 год составил 1,3 миллиона рублей, при этом в качестве налогов было удержано 156 тысяч рублей, что составляет 13% от этой суммы.

Еще по теме  Дарственная на квартиру с пожизненным проживанием дарителя

В 2020 году Григорьев написал заявление на налоговый вычет и подал в контору полный пакет документов. При этом в декларации резидент РФ должен указывать также сумму налогового вычета. Так как его отчисления в налоговую составили только 156 тысяч, в этом году он сможет получить вычет только из 1,3 миллиона рублей.

Таким образом, по декларации за 2020 год сумма возврата резиденту Григорьеву составит 156 тысяч рублей. Вычет из оставшихся 700 тысяч будет перенесен на следующий календарный год.

Особенности оформления в части расходов

Для отражения расходов/вычетов, связанных с реализацией квартиры, используется приложение 6.

Доходы от продажи квартиры продавец может уменьшить либо на фиксированный вычет в 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи — обычно это стоимость приобретения квартиры. Но если вычет в 1 млн руб. не нужно ничем подтверждать, то по расходам должны быть в наличии все корректно оформленные документы.

В приложении 6 заполняются (при наличии соответствующих данных):

  • стр. 010 — если применяется фиксированный вычет при продаже всей квартиры;
  • стр. 020 — если указывается размер понесенных ранее расходов;
  • стр. 030 — если применяется вычет в 1 млн руб. при реализации долей квартиры;
  • стр. 040 — если есть подтвержденные расходы, связанные с приобретением долей.

В стр. 160 показывается суммированная величина всех расходов и вычетов. Показатель из этой строчки переносится в раздел 2 для расчета налога.

Особые ситуации

Особые ситуации при оформлении имущественного вычета могут возникать, если:

  • вычет на квартиру делится между супругами;
  • возврат оформляется также и на несовершеннолетнего ребенка, указанного в качестве одного из владельцев недвижимости.

Также могут возникать ситуации, когда резидент претендует на получение остатка вычета при покупке нового жилья. Такие вопросы решаются в индивидуальном порядке.

Пример заполнения декларации 3 ндфл за 2020 год с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры .

К заявлению на имущественный налоговый вычет нужно приложить копию договора о приобретении жилья, копию документа на право собственности на жилье либо акт о передаче жилья налогоплательщику. Кроме того, необходимо прикрепить платежные документы, которые оформлены в соответствующем порядке и которые подтверждают уплату денежных средств налогоплательщиком, к примеру, на ремонт помещения либо уплату процентов по кредиту, если эти расходы тоже подаются к вычету (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физлиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и др. документы).

  • Форма бланка заявления на получение имущественного налогового вычета по расходам на покупку квартиры. 
  • Как получить налоговый вычет на покупку квартиры и другого жилья.
Еще по теме  Нужно ли согласие супруга на покупку квартиры в 2020 году: нотариальное заверение на продажу недвижимости

Раздел 1

Первый раздел третьей формы Налога на доходы физических лиц заполняется после внесения данных в необходимые пункты второго раздела и произведения нужных расчетов. Здесь должны быть указаны суммы налоговых взносов и возвратов, которые должен оплатить или получить налогоплательщик. Кодировкой проставляются следующие шифры:

  • 1 – подсчитана сумма, которая подлежит уплате в бюджет государства.
  • 2 – подсчитана сумма, подлежащая возврату резиденту.
  • 3 – нет взносов, которые нужно платить или получать.

Далее проставляются шифры организаций, куда должны быть перечислены налоги, а также их размеры.

Все данные нужно вносить предельно внимательно, так как при каких-либо несоответствиях декларацию вернут для уточнения. Сверяйте, чтобы все числа вы проставляли именно в те строки, которые нужно.

Раздел 2

Во втором разделе представлены подсчеты общей суммы дохода резидента, которая подлежит налогообложению. Также просчитывается сумма к уплате в налоговую компанию или к возврату налогоплательщику в качестве налогового вычета. Доходы кодируются по трём категориям:

  • 1 – прибыль от дивидендов в результате долевого участия в какой-либо организации.
  • 2 – прибыль, полученная от иностранных компаний.
  • 3 – другие категории доходов.

Отдельно заполняется раздел для тех, кто получил вычет по затратам на строительство или покупку недвижимости.

Титульный лист 3-ндфл

Все пункты титульного листа налоговой декларации должны заполняться заявителем. Отдельно там есть раздел, который должен заполнить госслужащий, он специально помечен.

В этом разделе должны указываться основные данные и специальные кодировки, которые позволят потом сотрудникам пустить вашу декларацию в работу. Обязательно вписываются ваши паспортные данные, информация о структуре, куда вы будете подавать ваш налоговый отчет. Если у резидента нет постоянного места жительства на территории государства, то кодируется место пребывания. В разделе страны указывается номер того государства, гражданином которого является налогоплательщик.

Если какие-то данные в данном разделе были указаны неверно, то декларация отправляется на доработку и принимается только в исправленном варианте. При этом в зависимости от кратности доработки на документе устанавливается соответствующий шифр.

Загрузка ...