Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Какую сумму вернут

Не смотря на то, что рассчитывается имущественный вычет достаточно просто, мы рекомендуем, во избежание ошибок при расчетах, пользоваться онлайн-калькулятором вычетов на этой странице нашего сайта. Это и проще, и быстрее!

Поскольку до 2014 года для исчисления имущественного вычета действовали иные законодательные нормы чем на сегодняшний день, то в приведенных ниже примерах расчета присутствуют оба варианта получения этой льготы.

В 2014 году некто П приобрел жилую недвижимость за 2 млн. руб., а его заработная плата составила 50 тыс. руб./мес. Следовательно, он выплатил подоходный налог государству только в сумме 78 тыс. руб. (50 000 х 0,13 х12).

Гражданин П имеет право на перенос недополученной суммы вычета в 182 тыс. (260-78) на следующие отчетные годовые периоды.

Индивидуальным предпринимателем была приобретена квартира по цене 3 млн. руб. Но им применялась упрощенная схема налогообложения, поэтому НДФЛ по ставке 13% им не уплачивался, и правом на получение вычета он не обладает.

Такое право может возникнуть, если гражданин будет официально трудоустроен, и с его дохода будет взиматься подоходный налог в пользу государства. А в данный период времени он не сможет воспользоваться вычетом.

Квартира приобреталась за счет ипотечного кредитования. От общей стоимости в 8 млн. рублей собственными средствами было оплачено 2 млн., и на оставшуюся сумму была оформлена ипотека.

За отчетный год покупателем были уплачены проценты в сумме 100 тыс. рублей, а его годовая заработная плата составила 3 млн. руб., с которых был уплачен подоходный налог.

В этом случае к вычету применяются сразу 2 различные позиции: льгота на 2 млн. (260 тысяч максимально возможная сумма возврата) сумма процентов (к возврату – 13 тысяч) = 273 тыс. руб.

Покупатель может заявить к возврату сразу всю сумму, так им государству исчислен налог в большем размере (390 тыс.). Причем у него остается право на дальнейшее получение возврата по процентам, до исчерпания предельно допустимой суммы налогового зачета в 3 млн. рублей.

Приобретение недвижимости после 2014 года супругами в общее пользование. Супружеская пара купила жилье по цене 5 млн. рублей. Заработная плата одного из них составила 2,5 млн. в год, а другого – 3 млн.

Каждому из супругов можно заявить о получении вычета в рамках предельно допустимой суммы в 260 тыс. руб.

Покупка квартиры до 2014 года. Супругами куплена жилая недвижимость на сумму в 5 млн. рублей. Муж за год получил зарплаты 1,5 млн., жена в это время ухаживала за ребенком.

У супругов есть право перераспределения зачета в равных долях. Причем супруга может задекларировать доходы за прошлые годы, но общая сумма к применению вычета не может превышать 2 млн. рублей.

Поэтому расчет будет выглядеть так: 1, 5 х 0,13 = 195 тыс., а супруга может заявить о зачете в 65 тыс. со своих ранее полученных доходов.

Приобретение жилья с использованием материнского капитала. Была приобретена жилая недвижимость на сумму в 1,7 млн. рублей. Часть (400 тыс.) была погашена средствами маткапитала, но работодатель исчислил из з/п подоходный налог.

Поскольку часть средств составил сертификат, на который не предоставляется вычет, то расчет следует делать на оставшуюся сумму: 1,4 млн – 400 тыс. = 1, 3 млн. С них и будет исчисляться вычет, который составит 169 тыс., а недополученный сумму можно перенести на последующие отчетные периоды.

Если купили имущество до 2008 года. Как известно, закон обратной силы не имеет (а в то время в зачет принималась сумма до 1 млн. руб.), поэтому даже если заявить о получении вычета после января 2014 года, то исчисления будут проходить по тем нормам, которые действовали на момент покупки. То есть вернуть можно будет только 130 тыс. руб.

По 220 статье НК РФ возвратить часть денег, потраченных на приобретение жилой недвижимости, может любой человек при выполнении определённых условий:

  • лицо, обращающееся за налоговой компенсацией, должно иметь обязательное российское гражданство. Причём заявителю необходимо быть официально трудоустроенным и ежемесячно перечислять со своих заработков НДФЛ;
  • выкупленное жилое имущество может располагаться только в пределах границ России;
  • на приобретённое жильё должны быть затрачены личные средства заявителя.

Налоговая компенсация не полагается при использовании:

  • бюджетных средств. Например, при участии в проекте «Молодая семья» или НИС для военнослужащих, когда оплата недвижимости происходит из средств субсидии, предоставленной государством;
  • средств, предоставляемых по сертификату материнского капитала. Одним из направлений этих средств является приобретение или расширение жилищных условий. Оформить компенсационную выплату можно только на те деньги, которые останутся при вычитании из общей стоимости квартиры средств материнского капитала.

По законодательству РФ никаких прав на предоставление компенсации по НДФЛ при покупке жилья нет:

  • у сотрудника, заключившего договор о покупке, со своим работодателем;
  • у гражданина, оформившего соглашение о приобретении жилья со своими ближайшими родственниками;
  • лица, являющимся индивидуальным предпринимателем.

Возмещение подоходного налога можно получить только при следующих затратах:

  • покупка доли или всей квартиры, жилого дома или его части, комнаты в коммуналке;
  • издержки на постройку дома, в которые могут включаться расчёт сметы, приобретение стройматериалов, строительные работы;
  • на деятельность по ремонту или увеличение площади находящего в собственности жилого имущества.

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

Пожилые мужчина и женщина

Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение

  1. При расходовании денег как собственных, так и привлечённых на жильё покупатель может компенсировать налоговый сбор в размере 13% от суммы с установленным ограничением в 2 000 000 руб. (т. е. максимум 260 000 руб.)
  2. При приобретении имущества по целевому кредитованию, взятому на жильё, возвращению подлежит часть выплаченных процентов в размере 13% с установленным ограничением 3 000 000 руб. (т. е. максимум 390 000 руб.)

sablinstanislav/Fotolia

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Еще по теме  Почему убрали национальность в паспорте

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году.Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

rogerphoto/Fotolia

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Подоходный налог при приобретении недвижимости

Налоговым Кодексом РФ установлены следующие требования для получения имущественного налогового вычета:

  • Приобретенный жилой объект должен находиться на территории РФ.
  • В случае приобретения квартиры супружеской парой после 1 января 2014 года, у них есть возможность получить льготу по отдельности. То есть допускается учесть до 4 млн. руб. не облагаемой налогом суммы.
  • Возвратить можно не только уплаченные суммы на приобретение квартиры, но и любого другого жилья.
  • В случае покупки долей, расчеты суммы вычета ведутся с каждой из сторон сделки.
Важно! Государство допускает применение вычета только в той сумме, которая была уплачена покупателями в государственную казну в виде подоходного налога.

Понятно, что не каждый налогоплательщик мог выплатить в течение календарного года НДФЛ с максимально установленной суммы в 2 млн. рублей. Поэтому начиная с 2014 года, в НК РФ были внесены изменения, касающиеся переноса остатка неиспользованной суммы вычета на другие покупки объектов жилой недвижимости до тех пор, пока полностью не будет исчерпан лимит в 260 тысяч рублей.

Следует учесть и такой факт: если квартиры приобретались, например, по государственному субсидированию или с использованием иных льгот, то воспользоваться вычетом нельзя.

Особенности применения налогового вычета по разным видам имущественных сделок:

  • С использованием ипотечного кредитования. Покупатель предоставляет в налоговую инспекцию кредитный договор, в котором четко прописаны процентные ставки за пользование заемными денежными средствами. Возврату подлежат 13% от уплаченных банку процентов по кредиту, причем максимальная сумма ипотечных процентов может достигать 3 млн. руб.
  • В случае покупки жилья на вторичном рынке, для получения налогового вычета в ФНС необходимо будет предоставить свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенную недвижимость. Начиная с 2017 года, таким документом является выписка из Росреестра.
  • Если приобретение квартиры намечено в строящемся доме, то реализовать право вычета можно только по окончанию всех строительных и отделочных работ. Факт сдачи дома в эксплуатацию подтверждается актом приема-передачи недвижимости от строительной компании в частное владение.

Приятное для многих налогоплательщиков нововведение вступило в силу еще в январе 2014 года. Им было отменено действующее правило получение вычета только по одному объекту недвижимости. Начиная с 2014 года, налоговики разрешили применять вычеты ко всем жилым объектам, приобретенным в собственность, до момента полного исчерпания установленной лимитом суммы, без ограничений по их количеству.

Однако получить вычет по процентам по ипотеке можно только в отношении одного объекта недвижимости, несмотря на внесенные поправки. Причем вернуть уплаченный налог можно будет только с суммы в 3 млн. рублей в том случае, если договор оформлен в 14-ом году и позже, и все 13% – если кредит получен до 2014 года.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Заявить о применении вычета по уплаченным ипотечным процентам можно отдельно, независимо от других видов вычетов, если ранее налогоплательщиком они не были заявлены.

Что касается недвижимости приобретенной до указанной даты, то получить льготу по уплаченным процентам по ипотеке можно было только в общем зачете, а отдельное исчисление не рассматривалось к применению.

В ранее действующих законодательных актах допускалось применение одного вычета ко всем владельцам недвижимости, а сумма распределялась в процентном соотношении по количеству занимаемой ими жилплощади. Правда, этот порядок не применялся к недвижимости, где одним собственников являлся несовершеннолетний гражданин.

До января 2014 года собственники долей могли договориться между собой о перераспределении суммы вычета, она также не превышала 2 млн. рублей от общей стоимости купленной недвижимости.

Теперь же каждый собственник доли может самостоятельно заявить о понесенных им расходах на приобретение жилой недвижимости, и получить вычет на купленную им долю в размере, не превышающем 13% от 2 миллионов рублей. Причем размер приобретенной части жилого помещения другого собственника не принимается к вниманию.

Нововведениями было разрешено заявлять требования о вычете каждому владельцу общедолевой собственности, причем на кого она оформлена фактически, роли не играет. Особенно этот факт порадовал супружеские пары. Теперь они могут вернуть переплаченные налоги уже с большей суммы, то есть с 4 млн. рублей, а это весьма приличная сумма уменьшения налогообложения.

При покупке квартиры или дома на вторичном рынке многие указывают в договоре купли-продажи меньшую сумму объекта недвижимости, чтобы снизить расходы на переоформление. Однако это может негативно сказаться при получение налогового вычета. Чтобы получить максимально возможную сумму вычета, стоимость жилья в договоре должна быть реальной, а не заниженной.

Не ко всем сделкам купли-продажи недвижимости законодатель допускает получение возврата подоходного налога, исходя из норм ст. 220 Налогового Кодекса (пп. 1-2), запрещается применение льготы в следующих случаях:

  • Если все расходы на приобретение жилой недвижимости были проведены через работодателя или иные государственные организации, либо юридических лиц.
  • Квартира приобреталась с использование средств материнского капитала.
  • Были получены субсидии из бюджета федерального, регионального и иных подчинений.

Также запрещается пользоваться льготой, если были совершены сделки по покупке жилого объекта между:

  • Близкими родственниками, супругами, между родителями и их несовершеннолетними детьми, неполными братьями и сестрами, между приемными родителями и их усыновленными детьми.
  • В случае оформления сделки между взаимоподчиненными сотрудниками. Например, между начальником и его непосредственным помощником или иным лицом, стоящим на ранг ниже в деловом подчинении.

Законодательством предусмотрена возможность обращения налогоплательщика за получением имущественного вычета (при покупке квартиры и иного жилья) несколько раз – до того момента, пока вся установленная Законом сумма (260 тыс. р.) не будет исчерпана.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Что касается зачета налога по ипотечному кредитованию, то его можно применять только по отношению к одному объекту. Причем договор должен быть заключен после 2014 года. Это означает, что налогоплательщик имеет право дважды заявить о вычете: по сумме расходов на покупку жилья, и компенсации по уплаченным процентам по ипотеке.

Чтобы многократно воспользоваться своим правом на вычет при покупке квартиры, заявитель должен соответствовать таким требованиям:

  • Если им не было реализовано право на вычет до января 2014 года.
  • В случае неполной компенсации зачета по налогу с суммы до 2 млн. рублей.
  • Налогоплательщиком ранее не было заявлено требование о возврате части уплаченных ипотечных процентов.
  • Сумма уплаченного подоходного налога не перекрывает установленный лимит, и допускается перенос остатка на следующий отчетный период.

Граждане, соответствующие данным критериям, имеют право на неоднократное обращение в инспекцию по сборам налогов для получения компенсации. Те же граждане, которые не имеют и не имели официальный доход, таким правом не обладают.

Еще по теме  Нужно ли платить за ребенка в маршрутке

На порядок получения возмещения влияет дата регистрации собственности, а также:

  • приобретатели совершили покупку в личное или в долевое владение;
  • за кредитные или собственные деньги.

Если гражданин, к примеру, стал владельцем документально в 2012, то льгота ему положена однократно. Даже если сумма не покрыла установленную законом. При сумме сделки в 1 миллион 300 тысяч в 2012 вернут 13 процентов, и воспользоваться остатком в 700 тысяч уже будет невозможно.

Если приобретение было в 2014 или позже – льготу можно применить не разово, а пока она не исчерпается (260 тысяч). «Остаток» можно получить в любой момент – даже через годы. Однако заявитель в любом случае должен быть трудоустроенным (от года до трех лет) для реализации своего права частично или полностью.

Возврат подоходного налога супругами при покупке квартиры возможно осуществить и на детей/ребенка (если не исполнилось 18 лет), когда квартира оформляется на всех в равных долях. В чем преимущество: если объект будет стоить 6 миллионов, то каждый собственник сможет воспользоваться льготой и в итоге получить компенсацию 13 процентов не с двух, а с шести миллионов на всех. В будущем за детьми сохраняется льгота: они смогут получить вычет, когда будут покупать жилье себе.

Немного разнится порядок возврата в случае приобретения квартиры с оформлением ипотечного кредита. Возмещается и цена жилья, и внесенные банковские проценты.

Если в 2012 приобретатели оформляли ипотеку, ими было отдано 9 млн за само жилье и еще 4 млн пришлось заплатить по процентам, то компенсируют 13 процентов сначала из основной цены (максимум с 2-х млн) и столько же с процентных выплат (13% от четырех миллионов).

Если не использовать всю сумму льготы сразу, то перенести остальное не получится. Но вычет по жилью и процентным выплатам разрешено разделять.

Подоходный налог относится к прямым и устанавливается в процентном отношении от размера всех начисленных работнику доходов. Другое название этого налогового сбора — НДФЛ.

Все суммы перечисляются в государственный бюджет. Основная ставка налога для российских граждан составляет 13%.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

mizar_21984/Fotolia

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Понятие имущественного вычета

Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность физического лица на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от стоимости жилья, но не выше лимита в 2000000 руб.

За что можно получить имущественный налоговый вычет

Правила предоставления льготы оговорены в ст. 220 НК РФ (п.п.3-4 ч.1.). Получить возврат НДФЛ можно в случаях:

  1. Покупки жилья либо земельного участка.
  2. Покупки доли в недвижимости (о получении налогового вычета при долевой собственности и наличии доли по ДДУ рассказано тут).
  3. Строительства дома и его отделки.
  4. Приобретения недвижимости в ипотеку.

Размеры имущественного вычет при покупке жилья

Российским гражданам предоставляется налоговая льгота по следующим типам расходных финансовых операций:

  • На оформление права собственности на квартиру, комнату, в том числе в недостроенном доме.
  • Компенсацию стоимости материалов для отделки, либо оплату труда строительной бригады по этому виду работ.
  • Возврат затрат на проектирование строящегося частного дома.
  • Расходы, связанные с возведением жилого строения, в том числе недостроенного дома.
  • Оплата за подключение коммуникаций частного домостроения к центральным линиям снабжения электроэнергией, водой, газом, а также к канализации.
  • Затраты на проведение реконструкции или расширения имеющегося в частном владении жилого дома.
  • Погашение части процентных ставок по ипотечному кредитованию на приобретение, ремонт или ведение строительных работ объектов недвижимости. Компенсации также подлежат средства, потраченные на реструктуризацию имеющихся кредитных задолженностей.
  • Приобретение земли целевого назначения – под индивидуальное строительство жилого дома.

Для получения имущественного вычета налогоплательщик обязан предоставить в налоговую инспекцию все финансовые платежные документы, заявленные как проведенные расходы, подлежащие к возврату (кассовые чеки, накладные и т.п.).

Как рассчитать деньги для возврата

При расчёте налоговой скидки по НДФЛ требуется знать:

  • цену приобретённой квартиры;
  • доходы, полученные работающим покупателем за год, и выплаченный им размер НДФЛ;
  • при применении заёмных денег необходимо знать величину выплат по основной сумме кредитования и размер погашенных процентов по займу.

Пример 1. Лицо, имеющее гражданство РФ, купило квартиру, используя собственные сбережения. Цена, указанная в договоре, равна 3 500 000 руб. Доход, выплаченный гражданину за год, указан как 840 000 руб. Величина НДФЛ от его дохода — 109 200 руб.

По НК РФ каждый плательщик налогов может возвратить НДФЛ при покупке недвижимого имущества на величину не более 260 000 руб. За отчётный год с доходов сотрудника была взыскана сумма НДФЛ 109 200 руб. На такую льготу может рассчитывать налогоплательщик при оформлении заявки за прошедший период. Оставшаяся сумма (260000–109200=152800) будет предоставлена на счёт покупателя жилья при следующей подаче заявки в ФНС.

Пример 2. Лицо, имеющее гражданство РФ, купило квартиру стоимостью 1 500 000 руб. по ипотеке. Выплачиваемые проценты составляли 12% годовых. Ипотека заключалась на 7 лет. Размер переплат получился 900 000 руб. Величина внесённого за предыдущий год подоходного налога составляет 210 000 руб.

image

Цена квартиры — менее 2 000 000 руб.. Величина возврата по основному долгу равна 1 500 000 руб. * 13%/100% = 195 000 руб. Величина внесённого в бюджет гражданином налога выше, так как она равна 210 000 руб. Всю положенную компенсацию налогоплательщик получит за основной долг при первом же обращении.

Ему также положены налоговые выплаты по ипотечным процентам. От суммы выплаченных процентов (900 000 руб. * 13%/100%) компенсировать можно сумму в 117 000 руб. За прошедший отчётный период осталась недополученной сумма (210000–195000) 15 000 руб. Остальные выплаты в размере (117000–15000) 102 000 руб. гражданин сможет получить по истечении следующего отчётного года.

Порядок оформления налогового вычета на имущество

Правовые обоснования применения гражданами имущественного вычета оговорены в Налоговом Законодательстве (ст. 220 НК РФ), исходя из правовой нормы, к ним можно отнести:

  • Лиц, совершивших сделку по продаже жилой недвижимости.
  • Налогоплательщиков, купивших жилой объект.
  • Супруга/супругу, им разрешено применить зачет за свою вторую половину, если на момент покупки кто-то из них не был официально трудоустроен, следовательно, не отчислял налог.
  • Граждан, построивших жилое строение для всей семьи.
  • Собственников квартир, изъятых государством на свои нужды.
  • Приобретателей жилой недвижимости с использованием материнского капитала, с той части, которую выплачивали из собственных средств.
  • Собственников земельных наделов, предназначенных для возведения жилого строения.

Данные нормы закона распространяются на налоговых резидентов РФ. То есть получить вычет за покупку квартиры могут не только граждане России, но и иностранцы, ежемесячно отчисляющие со своих доходов 13% НДФЛ.

Кроме того, оформить налоговый вычет с покупки квартиры могут и пенсионеры, фактически не уплачивающие подоходный налог на момент подачи налоговой декларации, но имевшие источники дохода и отчисления НДФЛ на протяжении предыдущих трёх лет.

Правом на возврат налога также обладают трудоустроенные граждане пенсионного возраста, если зарплата на момент подачи заявления превышает ставку МРОТ.

В случае оформления сделки купли-продажи недвижимости на несовершеннолетнего ребенка, воспользоваться налоговым вычетом могут его законные представители. К ним относятся родители (родные или приемные), усыновители, опекуны или попечители, если ими регулярно отчисляется подоходный налог. Но у ребенка также останется право на получение имущественного налогового вычета в будущем, при соблюдении всех норм законодательства.

Еще по теме  Налоговые льготы для инвалидов 2 группы в 2020 году

image

А на индивидуальных предпринимателей это правило не распространяется – законодательно они не могут получить вычет за покупку квартиры, поскольку ими не исчисляется НДФЛ.

Если жилое имущество выкуплено после начала 2014 года, то льготу можно оформить неоднократно. При покупке жилья до этого времени по законам РФ компенсация НДФЛ выплачивалась только однажды.

При обращении в ФСН во второй или третий раз за компенсацией важно, чтобы не были превышены ограничения в 260 000 руб. по 220 статье НК РФ.

Деньги, ключи, документы и ручка

Право на получение налоговых вычетов наступает после того как физическое лицо зарегистрировало право собственности на квартиру

Имеется ряд особенностей при получении налоговой компенсации:

  • если право на налоговую льготу с суммы основного долга кредита было использовано, но вся скидка не была получена в полном объёме, оставшуюся компенсацию можно будет повторно оформить в следующем году. Остаточная сумма может быть получена и при покупке другого жилья;
  • за истёкший отчётный год плательщик НДФЛ имеет право получить такой размер компенсации, который не превышает величину подоходного налога, внесённого им за этот же период;
  • при покупке жилого имущества в ипотеку, кроме компенсации с 2 000 000 руб., высчитываемой с основного долга, налогоплательщик может претендовать на скидку за выплаченные им проценты. Такая сумма имеет ограничение в 3 000 000 руб., то есть лицо, выплатившее проценты за ипотеку, может вернуть максимально ещё и 390 000 руб. Эта возможность предоставляется однократно только на одну приобретаемую недвижимость за счёт заёмных средств.
Покупка квартиры Оформление ипотеки
средства собственные привлечённые
максимальный вычет 260 000 руб. со всей суммы 260 000 руб. с основного долга
количество раз использования до выплаты всей суммы
дополнительный размер налоговой компенсации 390 000 руб. с выплаченных процентов
количество раз использования только на 1 недвижимость

Вернуть налоговый вычет за покупку квартиры возможно одним из двух имеющихся способов:

  • обращение в отделение ФНС по месту проживания заявителя;
  • направление заявления работодателю.

При подаче заявки на налоговую скидку непосредственно в ФСН требуется пройти этапы:

  1. Оформление документа 3-НДФЛ. Эта справка является декларацией для налогового учреждения. Срок её подачи для всех граждан, которые обязаны заявлять о своих доходах, до 30 апреля периода, следующего за отчётным. Для компенсации налога такой срок не ограничен, и справку 3-НДФЛ можно заполнить в любое время.
  2. Документ о доходах. Бумага заполняется в виде 2-НДФЛ. В ней указываются все начисления за определённый период: зарплата, премии.
  3. Сбор справок, являющихся основаниями для налоговой скидки: договор о приобретении жилья, кредитные соглашения, платёжные бумаги.
  4. Составление заявления на руководителя налоговой организации, расположенной по месту регистрации заявителя. В шапке документа указывается наименование налоговой службы и основные сведения о заявителе: Ф.И.О., сведения из паспорта, прописка и контактная информация. В тексте заявления описывается причина обращения за налоговой льготой. Обязательно приводится перечень прилагаемых документов, среди которых должно быть основание для вычета.
  5. Передача всей документации в ФСН.
  6. При положительном подтверждении этого вопроса рассчитанная налоговой службой величина возвращаемого вычета зачисляется на карточку или счёт, которые указываются в заявлении. Решение об удовлетворении заявки рассматривается службой ФСН в течение 90 календарных дней.

Подать документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно любым из следующих вариантов:

  • через официальный сайт ФСН;
  • через портал Госуслуги;
  • лично, посетив отделение ФСН по месту жительства;
  • в МФЦ.
Подача заявки на возврат подоходного налога

После одобрения заявки, переданной в электронном виде, необходимо личное посещение налоговой службы и предъявление оригиналов документов

При оформлении заявки на получение вычета с подоходного налога напрямую в организации, где трудится налогоплательщик, необходимо пройти этапы:

  1. Подача заявки руководству предприятия на скидку по НДФЛ;
  2. Подготовка требуемых бумаг, которые являются причиной получения скидки по подоходному налогу. Такой документацией при покупке жилья считаются кредитное соглашение или документ о купле-продаже.
  3. Подача заявки в налоговую службу на оформление документов для работодателя. Из органов ФСН в течение месяца должно поступить уведомление на предприятие, где работает заявитель, на разрешение проведения налоговых выплат из зарплаты.
  4. Ежемесячно в организации, где числится налогоплательщик, начиная с периода получения уведомления, не вычитается из зарплаты налоговый сбор в 13%. Этот процесс осуществляется до тех пор, пока не будет выдана вся сумма, заявленная в уведомлении.

После понесённых издержек на приобретение недвижимого имущества каждый имеющий работу гражданин сможет направить заявку на компенсацию налогового сбора, величина которого ограничена суммой, установленной в НК РФ. Оформить её можно одним из двух возможных способов — обращение непосредственно в ФСН и направление заявки своему работодателю.

image

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры:

  • граждане России, оплачивающие НДФЛ (не осуществляющие предпринимательскую деятельность);
  • пенсионеры, которые помимо пенсии имеют легальные ежемесячные доходы в размере не менее суммы минимальной оплаты труда.

Справка. Неработающие пенсионеры могут предоставить в ИФНС декларацию за последние три года, на основании которой будет произведен возврат.

О том, имеет ли пенсионер право на налоговой вычет, если он работает или не работает, читайте тут, а здесь вы узнаете о том, как его оформить.

  • иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход;
  • если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка, получить вычет могут его родители либо законные опекуны, если, они попадают под выше перечисленные категории (о том, как это сделать, написано тут).

Теперь вы знаете, кому полагается налоговый вычет.

Кто не имеет права получать это вычет?

  • Возврат подоходного налога при покупке квартирылица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, то есть для ИП этого не предусмотрено;
  • неработающие и лица, трудоустроенные неофициально;
  • юридические лица.

Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.

Еще некоторые особенности:

  1. льгота не распространяется на недвижимость, купленную с помощью материнского капитала, военной ипотеки, программы «молодая семья» и прочих государственных субсидий.
  2. Если сторонами договора купли-продажи является работодатель и сотрудник, вычет не предоставляется.
  3. Запрещен вычет на сделки, совершенные между родственниками (супруги, родители и дети и т.д.)

Размеры вычета

Вычет в размере 13% положен от следующих затрат:

  • расходы на покупку жилья;
  • строительные и отделочные материалы;
  • услуги по строительству и ремонту;
  • оплата сметной документации;
  • подключение к коммунальным сетям;
  • расходы по погашению процентов, уплаченных банку (в случае покупки в ипотеку.)

Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества).

Справка. Если недвижимость стоит больше максимальной суммы и куплена в браке, право на вычет по данной недвижимости имеет и второй супруг, при чем, не важно, на кого оформлено имущество.

О том, как получить вычет за супруга, читайте в этом материале.

Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату будет 560000 руб. Если недвижимость приобретена в ипотеку, помимо вычета на стоимость жилья, предоставляется вычет на банковские проценты.

Максимальная сумма для них – 390 тысяч.Самостоятельно рассчитать сумму, подлежащую возврату, несложно.

Например, гражданин в 2016 году купил дом стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы.

Когда подаются документы?

У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости.

Для получения денег в наличной форме, обратиться в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в собственность.

Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается для возврата средств, составляется только по истечению календарного года. Ограничений по максимальным срокам не существует, подать документы можно спустя несколько лет.

ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.То есть, если объект куплен, например, в 2012 г., а заявление подано в 2017г., единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2016 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

Какие документы подготовить

При направлении заявки в налоговую инспекцию потребуется собрать следующий пакет документов:

  • российский паспорт заявителя;
  • ИНН налогоплательщика;
    ИНН налогоплательщика

    Номер ИНН должен быть указан в декларации, его можно узнать в «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы

  • 2-НДФЛ;
    Справка 2-НДФЛ

    Справку необходимо взять у работодателя, если за год вы работали в нескольких местах, нужно взять справки с каждого из мест работы

  • декларация для налоговиков (3-НДФЛ);
    Декларация 3-НДФЛ

    Декларация 3-НДФЛ заполняется на основе всех собранных документов, в ИФНС подаётся оригинал декларации

  • соглашение о приобретении квартиры;
    Договор купли-продажи

    В ИФНС подаётся заверенная копия договора купли-продажи или договора долевого участия

  • заявление;
    Заявление на получение имущественного вычета

    В заявлении указываются реквизиты счета, на который налоговая инспекция перечислит деньги, в ИФНС подаётся оригинал заявления

  • документы, устанавливающие права владения недвижимостью (свидетельство о государственной регистрации права собственности и/или акт приёма-передачи квартиры);
    Передаточный акт

    Если квартира приобреталась по договору долевого участия, то выписка из ЕГРН (свидетельство) не является обязательным документом

  • платёжные документы, подтверждающие приобретение квартиры.
Загрузка ...