Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 653-60-72 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 426-14-07 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 500-27-29 (бесплатно)

Лимит наличных расчетов между юр лицами

Платежные поручения — онлайн

Если лимит расчета наличными между юридическими лицами не позволяет рассчитаться с контрагентом, можно перечислить безналичный платеж. Такие операции оформляются платежными документами, к которым предъявляются жесткие требования по оформлению.Чтобы заполнить десятки реквизитов платежного поручения без помарок, иногда приходится потратить много времени – особенно если перевод разовый или нетипичный. В таких случаях, чтобы упростить работу, рекомендуется заполнять «платежки» автоматически – в программе БухСофт.

Платежные системы состоят из следующих элементов:

  1. Организации, осуществляющие денежные переводы, погашение финансовых обязательств.
  2. Денежные инструменты и системы, которые обеспечивают сам перевод средств между контрагентами.
  3. Договорные отношения, регулирующие правильный и четкий порядок безналичных расчетов.

https://www.youtube.com/watch?v=dscNNdMs3OY

Все элементы системы расчетов очень тесно взаимосвязаны между собой, взаимодействие их происходит по определенным правилам, закрепленным нормативно-правовыми документами. Их соблюдение обязательно абсолютно для всех участников.

Инкассо представляет собой метод списания денежных средств со счета плательщика без его согласия. Расчет таким способом осуществляется в случаях, когда получатель денежных средств выполнил свои обязательства перед другой стороной, но при этом не получил оплаты. Инкассовое поручение может быть предусмотрено договорным соглашением. Получатель предъявляет банку необходимые бумаги, подтверждающие выполнение обязательств. После этого выполняется перевод средств.

Платежные системы выполняют ряд задач:

  1. Безопасность и эффективное функционирование.
  2. Надежность, которая гарантирует отсутствие каких-либо срывов в работе платежных систем.
  3. Быстрая и экономная обработка потоков операций.
  4. Честный подход, отвечающий всем необходимым критериям.

Лимит наличных расчетов между юр лицами

Вообще для любой такой системы основной функцией является обеспечение динамичного хозяйственного оборота.

Отдельные элементы платежных систем очень тесно связаны между собой. Их взаимосвязь осуществляется согласно определенным правилам, которые занесены в нормативные акты государства. Работа российской платежной системы построена на правовых документах, благодаря которым происходит ее функционирование. Они регламентируют совокупность процедур, которые нужны для работы этой структуры и осуществления переводов средств от одних контрагентов к другим.

К процедурам системы платежей можно отнести формы безналичного расчета, нормы платежных документов и все средства, используемые для связи (программное обеспечение, интернет, телефонные линии, техническое обеспечение).

Расчет наличными при долгосрочных договорах

Почему важен этот момент, потому что за нарушение лимита наличных расчетов возможен штраф на компанию до 50 000 руб., на директора — от 4000 до 5000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

При расчетах наличными деньгами действует лимит в 100000 руб. Об этом сказано в п. 6 Указания ЦБ РФ № 3073-У. Но на практике не всегда ясно, как этот лимит рассчитать. Например, часто возникают такие ситуации: какие суммы нужно учитывать, чтобы не нарушить лимит, если стороны не оформили договор на бумаге? Или когда вместо одного договора оформили несколько однотипных, чтобы разбить платежи и сделать их меньше 100000 руб.?

к меню ↑

Лимит следует считать по каждой отгрузке отдельно. Как уже упоминалось выше, ограничение по сумме при расчетах наличными денежными средствами действует в рамках одного договора (п. 6 Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У). Но, часто, при взаиморасчетах организации не оформляют договор в простой письменной форме.

Если поставщик выписывает покупателю счет, в котором указаны наименование и количество товаров, то этот документ является офертой, то есть предложением заключить договор. Оплата счета означает, что покупатель принял предложение на сделку и согласен с ценой (п. 1 ст. 435, ст. 438 ГК РФ). Поэтому в таких ситуациях принято считать, что организации и предприниматели — бизнесмены заключают разовые сделки купли-продажи

Примечание

: Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 17 декабря 2013 г. по делу №

А75-4466/2013

Таким образом, покупатель может оплатить товары наличными деньгами, если их суммарная стоимость по накладной не превышает 100000 руб.

Важно иметь ввиду, что со стороны налоговых органов всё-же могут быть претензии, если у организации или ИП есть долгосрочный договор поставки. Тогда безопаснее определять лимит по этому договору с учетом всех разовых поставок товаров. Иначе инспекторы могут оштрафовать покупателя или поставщика. Впрочем, если в накладных и счетах-фактурах поставщик не приводит ссылку на основной договор, то штраф можно оспорить в суде Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 9 апреля 2013 г. по делу № А33-18496/2012

В хозяйственной практике часто оформляются несколько схожих договоров с целью увеличить предельный размер расчетов наличными деньгами. Это опасно, потому что инспекторы в таких ситуациях считают, что стороны в действительности заключили одну сделку, просто формально подписали несколько контрактов. Поэтому требуют уплатить штраф, если общая сумма наличных платежей по указанным договорам превышает 100000 руб. Хотя судьи в таких случаях нередко поддерживают компании

Примечание: Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 5 апреля 2012 г. по делу № А28-298/2012

Но чтобы не спорить с налоговиками, условия договоров — наименование товаров, сумма, сроки поставки — должны различаться. Кроме того, расчеты по нескольким схожим договорам лучше не проводить одновременно.

Еще компании заключают дополнительные соглашения к договору, так как полагают, что по каждому такому соглашению лимит наличных расчетов нужно считать отдельно. Однако дополнительное соглашение является частью основного договора. Поэтому, даже если стороны увеличат в допсоглашении объем поставки, размер лимита не изменится.

к меню ↑

Часто ошибочно считают, что лимит действует при расчетах в течение одного дня. Поэтому перечисляют оплату контрагенту несколькими платежами, например, в течение недели. Однако лимит распространяется на один договор и от периодичности платежей не зависит. Но если с контрагентом заключили несколько разных договоров, то компания вправе рассчитываться по ним на сумму более 100000 руб., в том числе в течение дня.

Еще по теме  Как составить доверенность на управление и регистрацию автомобиля в ГИБДД от юридического лица?

Даже если компании заключили договор сроком на год и более, лимит наличных расчетов составляет 100000 руб. за весь период его действия. Например, продавец ежемесячно отгружает компании товары. В этом случае для целей расчета лимита нужно суммировать стоимость каждой поставки. Иначе инспекторы вправе оштрафовать компанию.

к меню ↑

На сегодняшний день в соответствии с Указанием Банка России от 07.10.13 г. № 3073-У предельная сумма наличного платежа – 100 000 рублей. Это ограничение установлено в рамках одного ГПХ договора и применяется в отношении:

  • платежей между фирмами,
  • платежей между предпринимателями,
  • взаиморасчетов фирмы с предпринимателем.

Лимит расчета наличными между юридическими лицами зависит от валюты платежа и осуществляется по следующим правилам.

  1. При расчетах в российских рублях – 100 000 р.
  2. При расчете в иностранных валютных единицах – эквивалент 100 000 р. по курсу Банка России, определенному на дату платежа «наличкой».

О том, как в последние годы менялся лимит расчета наличными между юридическими лицами, читайте в таблице.

Таблица.

Срок, с которого действует ограничение Максимальная сумма наличного расчета
С 1-го июня 2019 года 100 000 руб.
С 22-го июля 2007 года 100 000 руб.
С 21-го ноября 2001 года 60 000 руб.

При определении предельной суммы платежа по договору ГП характера не учитываются следующие рублевые выплаты из кассы фирмы или предпринимателя:

  • подотчетным лицам;
  • предпринимателю для личного расходования, не связанного с ведением бизнеса;
  • наемным сотрудникам в виде зарплаты или социального обеспечения.

При этом важно обратить внимание на следующую особенность применения лимита наличных расчетов между юридическими лицами 2019 года. При выдаче средств из кассы подотчетному лицу имеет значение цель такого расходования средств. Они могут быть направлены:

  • или на возмещение командировочных затрат штатного сотрудника;
  • или на закупку имущества, услуг или работ в интересах работодателя – фирмы или предпринимателя.

В последнем случае, если подотчетное лицо рассчитывается полученными средствами с юрлицом или предпринимателем, закупая имущество, услуги или работы в интересах своего работодателя, он действует не в своих интересах. А значит, максимальная сумма такого платежа «наличкой» ограничена.

При совершении коммерческих платежей в рамках лимита расчета наличными между юридическими лицами контрагенты отражают в учете следующие операции.

Дт 50 Кт 62 (66, 67, 76 и т.д.)

— получены наличные средства за отгруженное имущество, услуги работы или взаймы;

Дт 50 Кт 58

— получена «наличка» в погашение ранее выданного займа или кредита.

Дт 60 (76, 58, 71 и т.д.) Кт 50

Лимит наличных расчетов между юр лицами

— переданы наличные средства под отчет, в оплату имущества, услуг, работ или выдан заем;

Дт 66, 67 Кт 50

— погашен «наличкой» ранее полученный заем или кредит.

Организация вправе выдать своему сотруднику под отчет любую сумму. И работник имеет право потратить эту сумму без учета ограничения. Например, на командировочные расходы.

Если же организация выдает подотчетную сумму для оплаты товаров, работ или услуг по договорам, заключенным самой организацией, расчет бумажными деньгами не должен превышать 100 тыс. руб.

Такой же подход применяется к ситуации, когда сотрудник осуществляет расчеты от имени организации по доверенности.

Штрафы за превышение суммы наличного платежа грозят обеим сторонам сделки – и получателю средств, и их вносителю. Фирму могут оштрафовать на сумму от 40 000 р. до 50 000 р., а предпринимателя – на сумму от 4000 р. до 5000 р. В такой же сумме может заплатить штраф и руководитель.

Послабление предусмотрено только для фирм и ИП, относящихся к малым или средним предприятиям. Они вправе попросить налоговую инспекцию о замене штрафа на предупреждение. Эта просьба может быть удовлетворена, если превышение лимита расчета наличными между юридическими лицами допущено впервые.

Чтобы принимать к оплате банковские карты, одной лишь кассы недостаточно — понадобится подключить специальный терминал. Прием оплаты картами называется эквайринг. Предоставлением такой услуги занимаются банки. Нужно выбрать подходящие предложение и заключить договор. А также приобрести или взять в аренду POS-терминал. За услуги банку-эквайеру нужно будет уплачивать комиссию.

Однако не стоит думать, что эквайринг освободит от необходимости ставить кассовый аппарат. Вовсе нет! Кассу все равно придется поставить, если закон того требует.

Терминал для оплаты картой

Среди распространенных ошибок выделяют:

  • Возможные ошибки при оплате
    отсутствие расшифровок подписей

  • нарушение пятидневного срока выставления счета
  • указание разных дат на экземплярах счета продавца и покупателя

При оплате по безналу итоговая сумма выставляется с учетом НДС. В счете на услугу или товар указываются точные реквизиты продавца, на который после выполнения обязательств перечисляется необходимая сумма денег.

Использование безнала позволяет осуществлять и получать платежи без ограничений в короткие сроки. После изучения нормативных актов проблем с использованием и ведением отчетности по безналичной оплате в организации не возникнет.

Наверх

Любые отклонения от буквы закона караются статьей 15.1 КоАП РФ. В ней четко прописаны штрафы, которые грозят должностным и юридическим лицам в случае нарушения порядка работы с наличностью.

Так для должностных лиц штраф составит от 4000 до 5000 рублей, для юридических лиц — в 10 раз больше: от 40000 до 50000. Информация актуальна на 2019 год.

Важно! Нарушение кассовой дисциплины также влечет за собой наложение штрафных санкций.

Таковы основные принципы оборота наличных денежных средств для ИП. Понимание этих основ и знание законодательной базы помогут индивидуальным предпринимателям вести бизнес успешно и легально.

Участники расчетов

Ни для кого не секрет, что за приобретение различных товаров, услуг и работ необходимо проведение расчетов. Участниками таких операций являются юридические лица, физические лица, а также индивидуальные предприниматели. Они могут производить взаиморасчеты между собой в национальной и иностранной валюте.

Еще по теме  Расчет налога при продаже квартиры 2020

Важно знать, что различные государственные органы также участвуют в проведении расчетов, и относятся к юридическим лицам, несмотря на свое специфическое положение. Но если внимательно посмотреть на порядок различных расчетов между ними и физическими лицами, то можно понять что все они проходят только через банки, которые выбраны по специальной тендерной процедуре. Существует два способа таких взаиморасчетов:

  • проведение наличных расчетов;
  • проведение безналичных расчетов.

В первом случае, передача денежных средств происходит через кассу, либо из рук в руки. Во втором случае взаимозачеты осуществляются через банковскую систему, путем электронных расчетов, либо оплатой через банковские учреждения.

К субъектам хозяйственной деятельности можно отнести ИП и юридические лица.

Какая ответственность за несоблюдение величины наличных расчетов ?

Если предприниматель приобрел товары не для своих личных нужд, то за нарушение лимита расчета наличными штраф грозит как ему самому, так и поставщику. Но поскольку за это правонарушение ИФНС России может оштрафовать только в течение двух месяцев со дня его совершения, штраф предпринимателю не грозит. Подробнее про штрафы …

к меню ↑

Кассы и безналичный расчет для ИП

Всё зависит от того, на какие цели сотрудник расходует подотчетные средства. Если за счет денег, выданных под отчет, сотрудник от своего имени оплачивает оказанные ему услуги (например, во время служебной командировки), лимит расчетов не применяется. Если сотрудник использует подотчетные суммы для расчетов по договорам, которые он заключает от имени организации по доверенности (или по уже заключенным договорам), лимит расчетов наличными деньгами должен соблюдаться. Такие выводы следуют из абзацев 1 и 4 пункта 6 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У.

к меню ↑

В 2019 году действуют ограничения на расход кассовой выручки. В частности, Указанием № 3073-У разъяснено, что на операции с ценными бумагами, выдачу и возврат займов (процентов по ним), оплату аренды недвижимости нельзя тратить кассовую выручку. Прежде необходимо снять деньги с расчетного счета.

Пример 1. Как отразить в учете выдачу и возврат займа, а также оплату аренды недвижимости наличными деньгами

ООО «Успех» применяет УСН. В июне 2019 года были совершены следующие хозяйственные операции:

  1. 2 июня ООО «Успех» оплатило арендну недвижимости (60 000 руб.) наличными;
  2. 9 июня — выдала беспроцентный заем сотруднику А.Е. Ермолаеву наличными — 20 000 руб.;
  3. 27 июня вернула краткосрочный заем ООО «Рига» «наличкой» в сумме 40 000 руб.

Все средства предварительно снимались с расчетного счета. Посмотрим, как эти операции отражаются в бухучете:

2 июня 2019 года

ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 51

— 60 000 руб. — поступили в кассу деньги с расчетного счета на выплату арендной платы;

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 50

— 60 000 руб. — выдана представителю арендодателя сумма арендной платы из кассы;

9 июня 2019 года

ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 51

— 20 000 руб. — поступили в кассу средства с расчетного счета на выдачу займа работнику компании;

ДЕБЕТ 73 субсчет «Расчеты по предоставленным займам» КРЕДИТ 50

— 20 000 руб. — предоставлен беспроцентный заем сотруднику А.Е. Ермолаеву;

27 июня 2019 года

ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 51

— 60 000 руб. — поступили в кассу суммы с расчетного счета для возврата займа, полученного от ООО «Рига»;

ДЕБЕТ 66 КРЕДИТ 50

— 60 000 руб. — погашена задолженность по договору займа, заключенному с ООО «Рига».

ИП тоже обязаны использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физическими лицами и пробивать электронные чеки.

Исключение — только те предприниматели, которым дали отсрочку по онлайн-кассам. До 2021 года чеки могут не пробивать ИП без наемных сотрудников, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Отсрочка сгорает, как только предприниматель нанимает работника. После заключения трудового договора такой ИП обязан поставить онлайн-кассу в течение 30 дней.

Важные особенности применения лимита

Лимит расчета наличными между юридическими лицами установлен в отношении платежей, обусловленных:

  • договором ГП характера, сторонами которого выступают фирмы или ИП;
  • вытекающими из этого договора платежными обязательствами – например, по допсоглашениям.

Если общая сумма платы «наличкой» фирме или предпринимателю по основному договору ГП характера и по всем допсоглашениям к нему превышает максимально разрешенный размер, это считается нарушением. Дело в том, что допсоглашения не являются самостоятельными документами, оформляющими сделку. Они лишь уточняют или изменяют ее условия.

Еще одна ситуация, вызывающая вопросы по применению лимита расчетов наличными между юридическими лицами – это внесение оплаты по частям во исполнение длительного соглашения ГП характера. Например, если по условиям сделки контрагент поставляет МПЗ небольшими партиями в течение года. В этом случае максимально разрешенный размер оплаты контрагенту «наличкой» тот же – 100 000 р. при условии, что контрагентом выступает юрлицо или предприниматель.

При соблюдении лимита расчетов наличными между юридическими лицами не имеет значения, когда производится платеж по договору ГП характера:

  • или в период его действия;
  • или после того, как договор перестал действовать.

В обоих случаях соблюдать ограничение по платежам «наличкой» фирмам и ИП при расчетах между собой обязательно. Если к уплате контрагенту причитается в общей сумме больше, чем 100 000 р., то можно лимитную сумму передать наличными, а оставшуюся часть платежа перечислить в безналичной форме. Либо изначально договориться о том, что все расчеты ведутся в безналичной форме через банковские счета.

Иногда оплата «наличкой» передается без оформления сделки соглашением ГП характера – например, на основании полученной от контрагента накладной на отгрузку. Но даже в этом случае правила применения лимита расчетов наличными между юридическими лицами не изменяются, и ограничение по сумме платежа «наличкой» нарушать нельзя.

Еще по теме  ВС РФ напомнил, что срок для представления запрашиваемых документов не может быть установлен прокурором произвольно

В то же время, если контрагенты оформили несколько соглашений ГП характера, предполагающих наличные платежи, то общая сумма взаиморасчетов по всем соглашениям между одними и теми же лицами может превышать 100 000 р., и это не будет нарушением.

Как пробивать чек при расчете по безналу

Чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денег на счет компании. Сформировать его нужно не позже момента выдачи товара покупателю, начала выполнения работ или оказания услуг.

Передать чек можно по интернету на телефон клиента или на его email. Бумажный чек обычно выдается клиенту вместе с товаром.

А если нарушить эти требования?

В 2019 году ККТ при безналичных расчетах необходима — это требование закона. Если не пробивать чеки по безналу, можно попасть на штрафы: это приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Должностных лиц могут оштрафовать до 10 тысяч рублей, юрлиц — до 30 тысяч рублей.

Кассовый аппарат для безналичного расчета и оплаты наличными можно выбрать в МоемСкладе. В нашем магазине только проверенная техника, которые полностью соответствуют 54-ФЗ. В комплект с каждой моделью входит удобная кассовая программа от МоегоСклада, ФН и подписка на ОФД. Это значит, что вы сэкономите немалую сумму и сможете сразу начинать пробивать чеки: комплект полностью готов к работе, докупать ничего не понадобится. Все кассы в наличии, есть бесплатная доставка по России.

Выбрать кассу

Что изменил Центробанк в 2020 году

Проект, представленный на рассмотрение Центробанком России, сохранил ключевые положения о порядке расчетов наличностью. Но все же изменения есть. Новые требования коснулись деятельности микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и ломбардов.

Чиновники разрешили представителям микрофинансового рынка выдавать кредиты и займы из денег, которые поступили в кассу по уплате процентов, погашению основного долга, в счет уплаты пеней, штрафов и неустоек. Но и здесь есть ограничения.

Для ломбардов и МФО Допускается расход наличности на допустимые цели в пределах 50 000 рублей в рамках одного контракта/соглашения/договора. Но не более 1 миллиона рублей в день, из расчета на одну фирмы или ломбард, либо на обособленное подразделение.
Для потребкоопераций, в том числе и для сельскохозяйственных кредитных потребкоопераций Допускается трата наличных денег на разрешенные цели в пределах 100 000 рублей, в рамках одного контракта. Но не более 2 миллионов рублей в день, из расчета на один потреб.кооператив, или его обособленное подразделение.

Следовательно, денежные средства, которые поступили в МФО, ломбард или потреб кооператив по соглашениям займа можно потратить на выдачу уже новых заемных капиталов. Но только при условии соблюдения введенного предела. Например, если в кассу МФО поступили средства в счет уплаты долга по контракту кредитования, то эту сумму, теперь не нужно сдавать в банк на расчетный счет. Можно выдать новый заем, но с учетом установленных ограничений.

Программа БухСофт готовит документы для расчета между юрлицами и ИП онлайн. Выгрузка документов для контрагентов и банка проходит в один клик. Программа позволяет вести налоговый и бухгалтерский учет и готовит первичные документы и отчетность. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Попробовать онлайн

Принципы организации

Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:

  • Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
  • Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
  • Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
  • Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.

Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.

Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:

  1. Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
  2. Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
  3. Транзакции реализуются в порядке очереди.
  4. Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.
  • Какие операции осуществляет банк-эквайер
  • Открыть счет в банке для ИП — условия, необходимые документы и тарифы на обслуживание
  • Visa Classic — карта Сбербанка

Какие бывают формы

Существуют следующие формы оплаты безналом:

  • Оплата Paypal
    платежные поручения

  • чеки
  • электронные деньги
  • инкассовые поручения
  • пластиковые карточки
  • аккредитивы

Физлица чаще применяют карточки для оплаты, а также получения наличных. Юрлица нередко делают выбор в пользу платежных поручений.

Среди юрлиц наибольшей популярностью пользуется расчет по безналу с использованием платежных поручений. При помощи этого метода компаниям удается производить огромное количество операций. По поручению выполняется расчет внутри организации. Также осуществляется оплата услуг, предоставленных другими компаниями или физлицами. В поручении, которое отправляется в банк, указывается подробная информация о получателе и сроке выполнения платежа.

Среди физлиц наиболее популярны пластиковые карты.

Загрузка ...